سامانه مودیان چیست| 0 تا 100 سامانه مالیاتی tax.gov.

سامانه مودیان مالیاتی (Taxpayer System) یکی از مهم‌ترین سامانه‌ها در نظام مالیاتی ایران است که با هدف شفاف‌سازی تراکنش‌های مالی، جلوگیری از فرار مالیاتی و تسهیل امور مالیاتی برای مودیان طراحی شده است. کلیه مودیان (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی) در این سامانه موظف‌اند اطلاعات مربوط به معاملات، درآمدها، فاکتورها و سایر اسناد مالی خود را در آن ثبت و ارسال نمایند.

به عبارتی دیگر در واقع سامانه مودیان نقش یک پل ارتباطی بین مودیان و سازمان امور مالیاتی کشور را ایفا می‌کند تا فرآیندهای مالیاتی مانند ثبت فاکتور، سوت زنی مالیاتی به شکلی دقیق، سریع و قابل ردیابی انجام شود.

سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

سامانه مودیان مالیاتی در راستای تحقق عدالت مالیاتی، افزایش شفافیت اقتصادی و مبارزه با فرار مالیاتی تشکیل شده است. این سامانه توسط سازمان امور مالیاتی طراحی شده و همه‌ی مودیان (افراد حقیقی و حقوقی که مشمول پرداخت مالیات هستند) موظف‌اند در آن ثبت‌نام کرده و صورتحساب‌های خود را به‌صورت الکترونیکی صادر و ارسال کنند.

اهداف کلی سامانه مودیان مالیاتی

سامانه مودیان مالیاتی گامی اساسی در راستای تحقق اهداف نظام مالیاتی کشور به شمار می‌رود. مهم‌ترین اهداف کلی این سامانه عبارتند از:

شفاف‌سازی فعالیت‌های اقتصادی: با ثبت الکترونیکی صورت‌حساب‌ها، تراکنش‌های مالی و مالیات تراکنش‌ بانکی امکان رصد و پایش دقیق فعالیت‌های اقتصادی فراهم می‌شود.
جلوگیری از فرار مالیاتی: با ایجاد ارتباط مستقیم و برخط بین مودیان و سازمان امور مالیاتی امکان تقلب و پنهان‌کاری در گزارش‌دهی مالی کاهش می‌یابد.
افزایش دقت و سرعت در محاسبه مالیات: داده‌های مالی به‌صورت سیستمی پردازش شده و محاسبات مالیاتی با کمترین خطا انجام می‌شود.
کاهش هزینه‌ها و زمان برای مودیان: از طریق خدمات غیرحضوری نیاز به مراجعه فیزیکی به ادارات مالیاتی کاهش یافته و فرآیندها با کد رهگیری مالیاتی ساده‌تر و سریع‌تر انجام می‌گیرد.
ارتقاء عدالت مالیاتی: با دسترسی برابر و دقیق به اطلاعات مالی، نظام مالیاتی می‌تواند به‌صورت عادلانه‌تری مالیات‌ها را محاسبه و وصول نماید.
تسهیل نظارت و سیاست‌گذاری مالیاتی: اطلاعات جامع و منسجم سامانه به سیاست‌گذاران این امکان را می‌دهد تا تحلیل‌های دقیق‌تری داشته و تصمیمات موثرتری اتخاذ کنند.

آموزش ورود به سامانه مودیان مالیاتی

مراحلی که مودیان اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی طی می‌کنند تا به سامانه مالیاتی کشور متصل ‌شوند و اطلاعات مالیاتی خود را ثبت، ارسال و مدیریت کنند. این سامانه تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی است و مودیان از طریق کارپوشه‌های اختصاصی خود به تمامی خدمات مالیاتی دسترسی دارند.

ورود به سامانه مودیان مالیاتی

به عبارتی دیگر سامانه مودیان مالیاتی به نشانی اینترنتی tp.tax.gov.ir سامانه ای است که مودیان مالیاتی مشمول از آن برای ثبت نام و ارسال صورت حساب الکترونیک استفاده میکنند.

نحوه ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی

برای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی مراحل زیر را طی میکنیم.

ردیف	مراحل ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
1	ثبت نام در نظام مالیاتی
2	دریافت گواهی امضا الکترونیکی
3	دریافت کد یکتا
4	دریافت شناسه کالا و خدمات
5	تکمیل ثبت نام در سامانه مودیان

مشمولین ثبت نام در سامانه مودیان

تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که مشمول قوانین مالیاتی کشور هستند موظف به ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی می‌باشند. بر اساس قوانین و فراخوان‌های سازمان امور مالیاتی مشمولین به دو دسته کلی تقسیم می‌شوند: 1. اشخاص حقوقی از ۱ مهر ۱۴۰۲ کلیه اشخاص حقوقی از جمله شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس و فرابورس، شرکت‌های دولتی و سایر دستگاه‌های اجرایی مشمول ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری، موظف به ثبت‌نام در سامانه مودیان و انجام تکالیف مربوطه هستند. 2. اشخاص حقیقی از ۱ دی ۱۴۰۲ کلیه اشخاص حقیقی شامل صاحبان مشاغل صنفی و غیرصنفی موظف به ثبت‌نام در سامانه مودیان و انجام تکالیف مربوطه هستند. نکات مهم:

تمامی فعالان اقتصادی که دارای پرونده مالیاتی هستند مشمول ثبت‌نام در سامانه مودیان می‌باشند.
عدم ثبت‌نام در سامانه مودیان و عدم انجام تکالیف مربوطه می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و محدودیت‌های قانونی شود.

وظایف مودیان مالیاتی

نظام مالیاتی یکی از ارکان اصلی تأمین مالی دولت‌ها است. در این میان مودیان مالیاتی نقش مهمی در تحقق درآمدهای عمومی ایفا می‌کنند ازاینرو آشنایی با وظایف قانونی مودیان می‌تواند از بروز جرایم و جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کرده و به شفافیت اقتصادی کمک کند.

وظایف مودیان مالیاتی به شرح زیر است:

ثبت‌نام در نظام مالیاتی
نگهداری دفاتر قانونی و مستندات مالی
تسلیم اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر
پرداخت به‌موقع مالیات
همکاری با ممیزان و مأموران مالیاتی
ثبت‌نام و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (در صورت مشمول بودن)
اطلاع از بخشنامه‌ها و قوانین جدید مالیاتی

مزایای استفاده از سامانه مودیان مالیاتی

این سامانه تعامل بین مودیان و سازمان امور مالیاتی را آسان کرده و مزایای متعددی را برای کسب‌وکارها و فعالان اقتصادی به همراه دارد. برخی از این مزایا به شرح زیر میباشد:

شفافیت مالی و کاهش فرار مالیاتی
تسهیل فرآیند ثبت و ارسال اظهارنامه‌ها در نرم افزار حسابداری
حذف دفاتر کاغذی و کاهش هزینه‌ها
اطمینان از ثبت و نگهداری امن اطلاعات
کاهش مواجهه حضوری با اداره مالیات

قوانین مهم مالیاتی

با راه‌اندازی سامانه مودیان مالیاتی، قوانین و مقررات مرتبط با نحوه ثبت‌نام، صدور صورتحساب الکترونیکی و تعامل با سازمان امور مالیاتی به‌روزرسانی شده‌اند. آگاهی از قوانین سامانه مودیان برای همه مودیان به‌ویژه صاحبان کسب‌وکار ضروری است تا بتوانند به‌درستی و بدون جریمه در این سامانه فعالیت کنند.

الف) قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان (مصوب ۱۳۹۸)

همه مودیان حتی مشاغل معاف از مالیات نیز ملزم به ثبت‌نام در سامانه هستند.

صدور صورتحساب الکترونیکی با شناسه یکتای مالیاتی الزامی است.

استفاده از پایانه فروشگاهی (کارت‌خوان متصل به سامانه) الزامی شده است.

ب) الزام صدور صورتحساب الکترونیکی

طبق آیین‌نامه‌های اجرایی از تاریخ مشخصی (که برای هر گروه شغلی متفاوت است) مودیان باید فقط از طریق سامانه و با استفاده از ابزارهای مجاز صورتحساب صادر کنند.

ج) ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم

این ماده به موضوع نگهداری اطلاعات و گزارش‌دهی معاملات اشاره دارد.

د) جرایم و ضمانت اجراها

جرایمی در خصوص رعایت نکردن قوانین مالیاتی

ه) تعیین مهلت قانونی برای گروه‌های شغلی

سازمان امور مالیاتی به‌صورت مرحله‌ای مهلت‌هایی برای پیوستن اصناف و گروه‌های شغلی مختلف به سامانه اعلام کرده است.

جریمه ها و عواقب عدم استفاده از سامانه مودیان مالیاتی

طبق قوانین استفاده از این سامانه برای بسیاری از مودیان الزامی است و بی‌توجهی به آن می‌تواند پیامدهای جدی مالی و قانونی به‌همراه داشته باشد.

جریمه عدم استفاده از سامانه مودیان مالیاتی

جریمه عدم صدور صورتحساب الکترونیکی

مودیانی که صورتحساب فروش خود را در قالب فاکتور الکترونیکی صادر نکنند مشمول جریمه‌ای معادل ۱۰ درصد مجموع مبلغ فروش ثبت‌نشده خواهند شد. این جریمه به ازای هر مورد صادرنشده محاسبه می‌شود.

جریمه عدم ثبت‌نام در سامانه مودیان

در صورتی که مودی در مهلت مقرر اقدام به ثبت‌نام در سامانه نکند علاوه‌بر جریمه‌های مربوط به عدم صدور صورتحساب ممکن است تا ۲ درصد از کل فروش سالانه جریمه شود.

1. عدم پذیرش دفاتر و اسناد مالی

اگر اطلاعات فروش و خرید در سامانه مودیان ثبت نشده باشد سازمان امور مالیاتی می‌تواند دفاتر و اسناد ارائه‌شده توسط مودی را رد و علی‌الرأس محاسبه کند به این معنا که مالیات به صورت تخمینی و غالباً بیشتر از حد واقعی تعیین خواهد شد.

2. محرومیت از معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی

مودیانی که به سامانه مودیان نپیوندند ممکن است از معافیت‌ها، مشوق‌ها و تخفیف‌های مالیاتی که طبق قوانین برای فعالان شفاف در نظر گرفته شده محروم شوند.

3. امکان ابطال مجوز فعالیت

در صورت تکرار تخلف یا عدم همکاری با سازمان امور مالیاتی امکان دارد مجوز فعالیت مودی توسط مراجع ذی‌ربط تعلیق یا باطل شود.

4. جریمه تأخیر در ارسال اطلاعات به سامانه

در صورتی که اطلاعات فروش یا اسناد مالی با تأخیر به سامانه ارسال شود مودی مشمول جریمه‌ای بین ۵ تا ۱۰ درصد از مبلغ فاکتور مربوطه خواهد شد.

جمع‌بندی

در نهایت قانون‌گذاران، سامانه مودیان مالیاتی را با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی ایجادکردهاند. این سامانه با ایجاد کارپوشه و امکانات آپلود صورتحساب به مودیان دسترسی برای انجام کارهای مالیاتی را فراهم کرده و ارتباط مستقیمی میان مودی و سازمان امور مالیاتی است.