شاید برای خیلی از افراد این سوال پیش بیاید، که حق بیمه حقوق و دستمزد چیست؟ در پاسخ به این سوال باید بگویم که، بيمه حقوق از جمله کسورات قانونی می باشد، که به صورت ماهیانه توسط کارفرما پرداخت می شود. البته کارفرما بخشی از بیمه حقوق را از حقوق کارمندان و کارگران خود کسر می نماید و بخشی از آن را خود پرداخت می نماید.
در واقع بیمه یکی از کسورات قانونی و بسیار مهم در حقوق می باشد و هر فردی که در یک محل کار ثابت مشغول به کار باشد و یک قرارداد مشخص برای شغل خود داشته باشد، مستحق دریافت بیمه می باشد. لازم به ذکر است، که مبلغ بيمه حقوق مطابق قوانین بیمه حقوق و دستمزد محاسبه شده و از حقوق کارمند و حساب کارفرما کسر می شود، بنابراین نمی توان بیشتر یا کمتر از مبلغ تعیین شده را به عنوان بیمه کسر نمود.
- حسابداران حقوق و دستمزد
- مدیران کسب و کار ها
- افرادی که تمایل دارند اطلاعات خود را در زمینه بيمه حقوق افزایش دهند .
در این مقاله به مباحث زیر می پردازیم:
بیمه حقوق چیست؟
همانطور که در پاراگراف قبل ذکر گردید، هر فردی که دارای یک شغل ثابت و قراداد مشخص می باشد، دارای بیمه بوده و هر ماه مبلغی به عنوان حق بيمه حقوق و دستمزد، از حقوق ماهیانه این شخص کسر می گردد. مطابق قانون بیمه حقوق و دستمزد، مبلغ حق بیمه برای حقوق دریافتی کارمندان و کارگران به میزان 30 درصد مزایای کارمند می باشد، که مشمول بیمه هستند. حال این مزایا برای هر کارمند متفاوت می باشد.
بنابراین در پایان هرماه، کارفرما موظف می باشد که مطابق قوانین بيمه حقوق، ابتدا مبلغ بیمه سهم کارمندان و کارگران خود را حساب نماید، سپس همراه با مبلغ بیمه سهم خود، بیمه حقوق ماهیانه کارمندان را به اداره بیمه پرداخت نماید.
بیمه حقوق بازنشستگی
محاسبه بیمه حقوق کارمندان و کارگران در دوران بازنشستگی، با توجه به میزان حقوق دریافتی آن ها در دو سال آخر کاری تعیین می گردد . همچنین مدت پرداخت حق بیمه کارمندان و کارگران و همچنین مدت زمانی که فرد تحت پوشش بیمه قراردارد ، در میزان مستمری بازنشستگان مؤثر می باشد .
لازم به ذکر می باشد که، یکی از شرایط پرداخت مستمری بازنشستگی توسط اداره بیمه به بازنشستگان، پرداخت 30 سال حق بیمه به صورت مستمر می باشد. حال اگر فرد به صورت کامل 30 سال حق بیمه خود را پرداخت کرده باشد، می تواند مستمری و مزایای بازنشستگی را دریافت نماید. ( آقایان در سن 50 سالگی و خانم ها در سن 45 سالگی )
لازم به ذکر می باشد که اگر مقدار پرداخت مستمری فرد قبل از دوران بازنشستگی کمتر از 30 سال باشد، به عنوان مثال 10 سال بیمه پرداخت کرده باشد، نحوه محاسبه مستمری این فرد به این صورت می باشد، ده سی ام میانگین حقوق دو سال آخر فرد که لیست آن به اداره بیمه ارسال شده است.
خدمات مشمول پرداخت بیمه حقوق
کافرما در هر ماه 30 % از حق بیمه را پرداخت می نماید، در ازای پرداخت بيمه حقوق توسط کارفرما، اداره بیمه با توجه به مبالغ پرداخت شده از سوی کارفرما، خدماتی را به بیمه شدگان ارائه می نماید، که این خدمات به شرح زیر می باشند:
- 12% از مبلغ حق بیمه به منظور بازنشستگی و فوت پس از بازنشستگی پرداخت می شود.
- 2% از مبلغ حق بیمه به منظور فوت پیش از بازنشستگی پرداخت می گردد.
- 4% از مبلغ حق بیمه به منظور از کارافتادگی پرداخت می گردد.
- 9% از مبلغ حق بیمه به منظور درمان پرداخت می گردد.
- 3% از مبلغ حق بیمه به منظور بیمه بیکاری پرداخت می گردد.
بیمه حقوقی را با بیمه حقوق اشتباه نگیرید!
بیمه حقوقی مبلغی می باشد، که به صورت ماهیانه و سالیانه توسط فرد به یک وکیل یا حقوقدان پرداخت می شود و در قبال این مبلغ، حقوقدان یا وکیل مشکلات و دعاوی فرد را پیگیری و حل می نماید. درواقع با پرداخت بيمه حقوقی توسط فرد، حقوقدان موظف به ارائه خدماتی می باشد، که این خدمات عبارتند از :
- دریافت و بررسی مدارک مورد نیاز و ارائه مشاوره حقوقی و راه های قانونی برطرف نمودن مشکلات به متقاضی
- بررسی شرایط و درخواست متقاضی و تنظیم قرارداد مطابق شرایط قانونی ، همراه با طی نمودن مراحل قانونی و بین المللی
- قبول نمودن وکالت متقاضی در دعاوی
بیمه حقوق مبلغی می باشد، که به صورت ماهیانه از حقوق افرادی که دارای بیمه هستند، کسر می شود.
نحوه محاسبه بیمه حقوق و دستمزد
برای محاسبه بیمه حقوق، ابتدا جمع مبلغ مزایای مشمول بیمه کارمند محاسبه می شود، سپس 7 درصد از این مبلغ به عنوان بیمه سهم کارمند محاسبه می شود، 3 % از این مبلغ به عنوان بیمه بیکاری محاسبه می شود، 20 درصد از این مبلغ به عنوان بیمه کارفرما محاسبه می شود و درنهایت مجموع بیمه بیکاری و بیمه سهم کارفرما که 23 درصد می باشد، توسط کارفرما پرداخت می شود.
لازم به ذکر می باشد ، که سقف بیمه روزانه هر ساله از طرف اداره بیمه اعلام می شود ، حال اگر میزان مزایای مشمول بیمه یک فرد در ماه بیش از سقف تعیین شده بیمه در ماه شود ، به جای مزایای مشمول بیمه ، سقف بیمه در هفت درصد ضرب می شود و به عنوان حق بیمه فرد محاسبه می شود . همچنین حق بیمه کارفرما نیز با سقف بیمه محاسبه می شود .
بیمه حقوق سهم کارفرما و کارگر
برای محاسبه بیمه حقوق و دستمزد، باید فرمول نوشته شود . نحوه محاسبه بيمه حقوق و دستمزد یا فرمولنویسی بیمه حقوق کارگری ، محاسبه غرامت حقوق سهم کارفرما و همچنین حق بیمه پرداختنی در ادامه بررسی می گردد .
100 / 7 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه سهم کارمند
100 / 3 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه بیکاری
100 / 4 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه مشاغل سخت و زیان آور
100 / 20 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه سهم کارفرما
بیمه سهم کارفرما + بیمه مشاغل سخت و زیان آور + بیمه بیکاری + بیمه سهم کارمند = بیمه پرداختنی
پرداخت بیمه مشاغل سخت و زیان آور به عهده کارفرما می باشد . بنابراین در این نوع مشاغل حق بیمه کارمند 7% و حق بیمه کارفرما 27% می باشد، بدین طریق حق بیمه مشاغل سخت و زیان آور 34% خواهد بود، که به اداره بیمه پرداخت می شود .
بیمه حقوق و دستمزد سال 99
در سال 99 سقف روزانه بیمه توسط اداره کار به مبلغ 4,457,663 تعیین شده بود . که مطابق آن، اگر مزایای مشمول بیمه یک فرد در یک ماه بیش از این رقم شود، این عدد در تعداد روز های کارکرد فرد ضرب شده و به عنوان مزایای مشمول بیمه فرد در 7% ضرب می شود، در نهایت مبلغ بدست آمده به عنوان حق بیمه سهم فرد درنظر گرفته می شود .
مهلت پرداخت حق بیمه توسط کارفرما
تمام کارفرمایان باید تا آخرین روز ماه بعد، لیست بیمه پرسنل، حق بیمه و بیمه بیکاری پرسنل خود را به اداره بیمه اعلام و همچنین مبلغ بیمه را پرداخت نمایند . درصورتی که کارفرما حتی یک روز دیرتر لیست بیمه خود را به اداره بیمه ارسال نماید، باید 10 درصد از مبلغ حق بیمه آن ماه را به عنوان جریمه پرداخت نماید . همچنین اگر کارفرما لیست بیمه خود را به موقع ارسال نماید، اما مبلغ آن را پرداخت نکند ، باید به میزان 2 درصد از مبلغ حق بیمه آن ماه را به عنوان جریمه پرداخت نماید.
بیمه بیکاری و نحوه استفاده از آن
مطابق قانون، اگر فردی آمادگی کار را داشته باشد، اما بدون اراده شخصی از کار خود بیکار شود، مستحق دریافت حق بیمه می باشد. البته اگر فردی از شغل خود استعفا دهد و یا از طریق ترک کار بیکار شده باشد، نمی تواند از بیمه بیکاری استفاده نماید.
چه افرادی می توانند از بیمه بیکاری استفاده نمایند؟
افرادی که تمایل به دریافت بیمه بیکاری دارند، باید دارای شرایطی باشند، که این شرایط عبارتند از: سابقه پرداخت حق بیمه به مدت حداقل 6 ماه، تبعه کشور ایران، عدم ازکارافتادگی یا بازنشستگی و مشمول قانون کار و تامین اجتماعی بودن .جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه بیمه بیکاری و نحوه استفاده از آن، می توانید مقاله بیمه بیکاری چیست؟ و نحوه استفاده از بیمه بیکاری را مطالعه نمایید.
مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه
مزایای مشمول بیمه مزایایی هستند، که شامل بیمه می باشند و روی مبلغ نهایی بیمه که به اداره بیمه پرداخت می شود، تاثیر می گذارند. اما مزایای مشمول و غیر مشمول بیمه مزایایی هستند، که بابت آن ها بیمه پرداخت نمی شود و همچنین روی مبلغ نهایی بیمه تاثیر نمی گذارند، اما به اداره بیمه اطلاع داده می شود، که این مزایای غیر مشمول بیمه به کارمند پرداخت شده است.
مزایای مشمول بیمه حقوق
موارد مشمول بيمه حقوق و دستمزد، مزایایی از قبیل حقوق پایه، اضافه کار، حق سرپرستی، حق مسکن و ایاب و ذهاب می باشند، که به صورت مستمر به کارمند یا کارگر پرداخت می شوند، بنابراین شامل بیمه بوده و روی مبلغ بیمه کارمند تاثیر می گذارند، سایر مزایای مشمول بیمه عبارتند از :
فوق العاده بدی آب و هوا | حق ثابت |
محرومیت از تسهیلات زندگی | حق افزایش بهره وری تولید |
فوق العاده محل خدمت | حق تولید |
فوق العاده مرزی | حق کمیسیون فروش |
فوق العاده شرایط محیط کار | جمعه کاری |
فوق العاده کشیک | جیره نقدی |
فوق العاده جذب | مزایای نقدی |
حق مدیریت | پول صبحانه |
حق خزانه | مزایای تولید |
حق سرایداری | کارمزد |
حق حسابرسی | فوق العاده محل خدمت |
حق پاسداری | پول اتوبوس ( غیر از خرج جدید ) |
حق نمایندگی بیمه | فوق العاده سیاری |
مزایای ارزی | حق آنکال |
حق خوار و بار | حق اکورد ( تولید ) |
حق امضاء | فوق العاده کیلومتری |
حق باجه | حق مشاوره |
حق ترانسپورت و سرویس | پول جارو |
حق دیپلم | سایر مزایای غیر نقدی به قیمت تمام شده |
برودت ( بدی آب و هوای سردخانه ) | مسکن با اثاثیه |
حق فنی | مسکن بدون اثاثیه |
حق انبارداری | اتومبیل اختصاصی با راننده |
حق شیفت | اتومبیل اختصاصی بدون راننده |
حق یک وعده غذا | عیدی سالانه یا پاداش آخر سال |
حق پول نهار و شام | فوق العاده اشتغال خارج از کشور |
فوق العاده نگهبانی | اشتغال مامورین در خارج از مرکز |
فوق العاده کشیک | حق العمل کار |
مزایای غیر مشمول بیمه حقوق
در بیمه حقوق یکی از مزایایی که در لیست حقوق درج می شود مزایای غیر مشمول بیمه می باشد ، این مزایا، مزایایی از قبیل عیدی، بازخرید ایام مرخصی، پاداش افزایش تولید و هزینه عائله مندی می باشند، که شامل بیمه نبوده و تاثیری روی بیمه حقوق فرد بیمه شده نمی گذارند. و باید در لیست حقوق برای سازمان تامین اجتماعی ارسال شود.
سایر مزایای غیر مشمول بیمه عبارتند از :
هزینه سفر و فوق العاده مدیریت |
ما به التفاوت کمک هزینه مسکن و خوار و بار در ایام بیماری |
حق شیر |
پاداش نهضت سواد آموزی |
حق التضمین ( کسر صندوق ) |
خسارت اخراج و مزایای پایان کار |
و در پایان …
در این مقاله به بررسی بیمه حقوق پرداختیم و آموختیم که تمام افرادی که به صورت ثابت در یک اداره، کارخانه یا کارگاه، مشغول به کار هستند با توجه به قانون کار بایستی قرارداد کوتاه مدت یا بلند مدت داشته و با توجه به قانون تامین اجتماعی بایستی از سمت کارفرما بیمه شوند، حق بیمه پرداختی توسط کارمندان کارگاه 7 درصد و بیمه حق کارفرما نیز 23 درصد از مبلغ کل مزایای مشمول بیمه حقوق است که به تفصیل به آن پرداختیم، در مقاله محاسبه حقوق به صورت کامل به بررسی عوامل دیگر در لیست حقوق کارمندان می پردازیم و شما می توانید این مقاله را مطالعه بفرمائید، همچنین در صورتی که مقاله فوق برای شما مفید بوده است آن را به اشتراک بگذارید و در صورتی که سوال و ابهامی هنوز برای شما باقی مانده است، مانند دیگر کاربران در قسمت دیدگاه سوال خود را ارسال نمائید، تیم تحریریه نرم افزار فرداد همواره می کوشد تا بهترین محتوا را برای شما آماده کند و همواره پاسخگوی سوالهای شما هستیم.
دیدگاه خود را ثبت کنید
تمایل دارید در گفتگوها شرکت کنید؟در گفتگو ها شرکت کنید.
سلام ببخشید یکی ازکارمندان ما جزء پرسنل هست و بیمه میباشد ..ما برای جابجایی پرسنل کارخانه از ایشان خواستیم که رفت و برگشت 4 نفر از پرسنل کارخانه را انجام دهد.و هر ماه مبلغی را برایشان واریز میکنیم ایا این مبلغ شامل بیمه مبشود
سلام دوست عزیز
اگر این مبلغ مشخص می باشد و هر ماه به صورت ثابت به پرسنل شما پرداخت می شود، مشمول بیمه خواهد شد.
سلام مرسی از مقاله خوبتون ،1- در مزایای مشمول گفتین حق مسکن هم شاملش هست منظورتون همین حق مسکن که به تازگی دولت 300 تومانش کرد یا چیز دیگری ؟
2- اگر تا به حال پرداخت نکرده باشیم (بیمه این مبلغ حق مسکن را اضافه نکردیم به دستمزد ماهانه و پرداخت نشده باشه) جریمه تعلق میگیره ؟؟
سلام دوست عزیز بله حق مسکنی که به صورت ماهیانه برای پرسنل واریز می شود، چون مستمر هست مشمول بیمه می باشد.
شما می توانید برای مبالغی که پرداخت نکرده اید اصلاحیه بزنید، اما برای کسب اطلاعات تکمیلی می توانید از کارشناس بیمه کمک بگیرید.
مبلغ 3.000.000 ریال حق مسکن اخیر و 1.000.000 ریال قبلی مشمول کسرحق بیمه است یا خیر
سلام دوست عزیز
بله چون حق مسکن به صورت مستمر هر ماه برای پرسنل واریز می شود، مشمول کسر بیمه می باشد.
با سلام. حقوق پایه در مزایای مشمول همراه با پایه سنوات می باشد؟
سلام دوست عزیز
پایه سنوات عاملی می باشد که معمولا جدا از حقوق پایه است. اما مشمول بیمه بوده و جزء مزایای مشمول بیمه کارمند حساب می شود.
سلام ؛
ضمن عرض خسته نباشید ، آیا در پرداخت حق بیمه و آنچه به عنوان مزایای مشمول و غیرمشمول در این امر مؤثر است ، نوع کارگاه ، شرکت و … که حقیقی یا حقوقی باشد تفاوتی وجود دارد ؟
سلام دوست عزیز
در هنگام دریافت ثبت و دریافت کد گارگاه باید نوع حقیقی و حقوقی بودن مشخص گردد .
باسلام .مزایای مشمول بیمه چیست؟کدام یک از این موارد است.فوق العاده شغل.سایر.حق شغل و.حق شاغل.فوق العاده بدی اب و هوا.حف ایاب و ذهاب.سختی کارو مزایای انگیزشی.من به مبلغ بیمه تامین اجتماعی سهم کارمند در فیشم نکیرسم لطفا راهنمایی کنید با تشکر
سلام دوست عزیز
مزایای مشمول بیمه ، مزایایی می باشند که به اداره بیمه اعلام می شوند و بابت این مزایا بیمه پرداخت می شود . در واقع این مزایا در مبلغ بیمه سهم فرد و کارفرما تاثیر می گذارند .
مزایای غیر مشمول بیمه مزایایی هستند که لیست آنها به اداره بیمه اعلام می شود ، اما بابت این مزایا بیمه پرداخت نمی شود و فقط جنبه اطلاع رسانی برای اداره بیمه را دارند .
اکثر مزایای مشمول و غیر مشمول بیمه در مقاله حاضر ذکر شده اند ، شما می توانید جهت دریافت اطلاعات بیشتر به سایت اداره تامین اجتماعی مراجعه نمایید .